Dans la lettre circulaire publiée sur son site Web, la BNA a déclaré que la sous-traitance de services à l'extérieur du pays pouvait représenter un risque élevé de fraude monétaire et faciliter le mouvement illicite de fonds à l'étranger, et souligne qu '«elle a détecté un nombre élevé de contrats suspectés de fuite des capitaux et de fraude monétaire ».
Le régulateur angolais a donc décidé de publier des lignes directrices que les banques doivent observer lors de la validation des paiements au titre des contrats de service, ou des factures, selon le cas, à des entités non résidentes.
Les banques doivent procéder, dans un délai de 90 jours, à une évaluation de tous les contrats actifs de leurs clients en vertu desquels les paiements sont effectués, afin de garantir leur légitimité, en arrêtant les paiements en cas de doute.
Dans les cas où il y a des signes de fraude monétaire, les banques doivent approcher le client et lui demander des éclaircissements.
Les instructions de la BNA prennent également en compte «la nécessité d'assurer la légitimité des transferts de devises à l'étranger» et «l'utilisation appropriée des rares ressources en devises du pays».
«Il devient nécessaire de renforcer la nécessité pour les établissements financiers bancaires de procéder à une évaluation rigoureuse des opérations de change des entités invisibles de leurs clients, personnes morales, compte tenu de leur responsabilité en la matière», justifie-t-il.
Les transactions de change pour les invisibles courants font référence aux actes, affaires ou transactions liés aux voyages et aux transferts courants, ainsi qu'au paiement de services et de revenus entre l'Angola et à l'étranger ou entre résidents et non-résidents.
La lettre circulaire se concentre sur les opérations invisibles courantes qui couvrent les contrats de prestation de services techniques et spécialisés réalisés par des entités non résidentes et exclut les opérations de change liées aux contrats de location de moyens de transport, de réassurance et assimilés.
En plus d'être obligées de se conformer à l'Avis n ° 2/2020 du 9 janvier sur les règles et procédures de conduite des transactions courantes invisibles en devises par les personnes morales, les banques doivent également prendre en compte d'autres questions désormais édictées par la BNA.
Il s'agit notamment de la «connaissance client», pour une «évaluation efficace de la légitimité des opérations de change demandées», y compris la taille de l'entreprise et l'historique des opérations de change effectuées ces dernières années et les types de services contractés à l'étranger, à savoir l'objet de la contrats.
Ils devraient également évaluer les services contractés, souligne la BNA, soulignant qu'il doit s'agir de services d'assistance technique ou de services spécialisés, qui ne sont pas disponibles en Angola, tels que ceux fournis par du personnel qualifié dans les domaines juridique, médical, ingénierie, architecture, comptabilité, formation / enseignement et équivalent.
"Il n'est pas recommandé d'embaucher un ou plusieurs travailleurs étrangers par le biais d'un contrat de service signé avec chacun d'eux, lorsqu'ils ont une relation de travail avec une entreprise avec laquelle le résident en devises a conclu un contrat de service" , souligne le régulateur angolais.
D'autre part, les entreprises contractantes doivent avoir une nature, une taille, une complexité et une activité qui justifient la passation de marchés à l'étranger, «la sous-traitance de services à l'étranger par des entreprises du secteur du commerce de produits alimentaires ou d'autres produits ne nécessitant pas d'assistance n'est pas recommandée. assistance technique ou services professionnels spécialisés ».
Quant à l'entité contractante, «elle doit être une entreprise ayant des capacités techniques avérées dans le secteur» et «une structure de personnel adéquate».
"Il n'est pas recommandé de faire appel à des entreprises inconnues, avec une façade ou sans historique", précise également la lettre circulaire.
Lorsque l'entité contractante est une société du groupe de l'entité adjudicatrice, celle-ci doit pouvoir prouver que les prix pratiqués dans le contrat sont des prix de marché, ajoute la BNA.
Le contrat "ne doit pas contenir d'objets vagues, imprécis ou indéterminés, tels que" conseil "," conseil "," gestion "," marketing "ou" achat ", entre autres" et avoir un terme "conforme à son objet", la même chose s'applique à votre valeur.
RCR // LFS
