Naturellement, pendant cette urgence sanitaire mondiale, la vie normale a été interrompue tandis que les priorités ont changé. Avec tout ce qui se passe, il est facile d'oublier que la période de transition du Brexit doit se terminer dans quelques mois, le 31 décembre. Rassurez-vous, nous savons maintenant que si vous êtes légalement installé au Portugal avant cette date, vous pouvoir jouir d'un droit de séjour ininterrompu. Mais sans certitude sur la forme que prendra le Brexit à partir de 2021 – ou si le Royaume-Uni partira même avec un accord – il y a encore de nombreuses inconnues.
L'un des plus importants est peut-être ce qui arrivera aux règles britanniques en matière de retraite pour les expatriés. En considérant le point de vue du gouvernement britannique, il pourrait être potentiellement très lucratif, par exemple, de puiser dans les transferts de pensions à l'étranger une fois qu'ils ont abandonné leurs obligations européennes.
Si vous êtes déjà à la retraite ou prévoyez de prendre votre retraite à l'étranger, c'est le moment de revoir vos options de retraite – avant que les règles ne changent.
La possibilité de transférer à l'étranger
Depuis l’introduction de QROPS en 2006, plusieurs milliers d’expatriés ont choisi de transférer les pensions du Royaume-Uni vers un régime de retraite reconnu et qualifié (QROPS).
Le transfert vers un QROPS peut consolider plusieurs pensions britanniques sous un même toit fiscalement adapté à votre pays de résidence et débloquer d'autres avantages. Une fois dans un QROPS, les fonds sont à l'abri de l'impôt britannique sur le revenu et les gains, et à l'abri des modifications futures des règles de pension.
Habituellement, un QROPS offre une plus grande diversification des investissements par rapport aux régimes de retraite britanniques, avec plus de liberté pour varier les revenus. Beaucoup offrent également une flexibilité multi-devises, vous permettant de conserver et de retirer vos fonds dans la devise de votre choix.
Pendant ce temps, comme les paiements de pension au Royaume-Uni sont généralement effectués en livres sterling, les revenus restent sensibles aux taux de change volatils en ces temps incertains. Et, alors que de nombreuses pensions britanniques ne sont payables qu'à votre conjoint au décès, un QROPS vous permet d'inclure d'autres héritiers dans la planification successorale.
Taxation des transferts QROPS
Actuellement, la plupart des expatriés dans l'UE peuvent être transférés dans un QROPS complètement exonéré d'impôt, mais il existe deux situations clés dans lesquelles l'impôt est dû.
Premièrement, si vos prestations de retraite combinées au Royaume-Uni dépassent l'allocation à vie du Royaume-Uni (actuellement 1 073 100 £), vous encourriez une pénalité fiscale de 25% sur tout transfert dépassant la limite, même si vous n'êtes pas résident du Royaume-Uni.
Mais une fois dans un QROPS, les fonds ne seraient plus jamais soumis à des frais d'allocation à vie.
Le deuxième scénario imposable est si vous transférez vers un QROPS basé en dehors de l'UE / EEE (Espace économique européen). Dans ce cas (sauf si vous habitez dans la même juridiction que le QROPS), le Royaume-Uni applique une «taxe d’outre-mer» de 25% sur le montant total transféré.
Bien que vous puissiez échapper à cette taxe en transférant vers un QROPS basé dans un pays de l'UE / EEE, cela peut changer avec le Brexit.
Une fenêtre hors taxes de fermeture?
Alors que le Brexit élimine les engagements actuels de la Grande-Bretagne dans l'UE – y compris la libre circulation des capitaux – le Trésor gagne plus de possibilités de récupérer les revenus des ressortissants britanniques à l'étranger. Beaucoup s'attendent à ce que cela incite le gouvernement britannique à imposer des sanctions étendues sur les transferts de pensions, même au sein de l'UE.
Bien que le gouvernement ait assuré que les expatriés conserveront le droit d'effectuer des transferts à l'étranger après le Brexit, il n'a pas fait de promesses fiscales. Il est cependant révélateur que la législation sur les frais de transfert à l'étranger inclut déjà la possibilité de saisir tous les transferts – le gouvernement aurait juste besoin de supprimer l'exclusion de l'UE / EEE.
Ce que vous devez considérer
Sans garantie que les transferts en franchise d'impôt se poursuivront, il est judicieux pour quiconque envisage de transférer d'agir plus tôt que tard. Le calendrier est particulièrement important ici, car le processus administratif de transfert des pensions peut prendre plusieurs mois.
Cependant, le transfert n'est pas approprié pour tout le monde. De plus, tous les QROPS ne sont pas les mêmes – il existe des différences entre les prestataires et les juridictions qui peuvent affecter les avantages. Des structures d'investissement alternatives pourraient offrir aux expatriés au Portugal des avantages comparables à QROPS, alors suivez des conseils personnalisés et réglementés pour établir l'approche la plus appropriée pour vous.
Les pensions sont susceptibles de jouer un rôle important dans votre sécurité financière à long terme, il est donc crucial que vous n'utilisiez qu'un fournisseur entièrement autorisé et réglementé. Un nombre alarmant de personnes ont perdu leur épargne-retraite à la suite d'escroqueries au niveau des retraites ou en réinvestissant dans des investissements non réglementés qui n'offrent aucune protection. Votre conseiller doit tenir compte de votre situation particulière, de vos besoins en matière de revenu, de vos objectifs et de votre tolérance au risque – ainsi que des implications fiscales transfrontalières – pour établir la bonne solution pour vous et votre famille.
Même si le transfert ne vous convient pas, avec encore tellement d'incertitude à venir, le moment est venu de revoir vos dispositions en matière de retraite afin de pouvoir garantir la retraite de votre choix au Portugal, quel que soit le Brexit.
Les taux d'imposition, la portée et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées; les individus doivent demander des conseils personnalisés. Tous les conseils reçus de toute entreprise Blevins Franks sont personnalisés et fournis par écrit; ce document ne doit toutefois pas être interprété comme fournissant des conseils personnalisés en matière de fiscalité et / ou d'investissement.
Par Dan Henderson
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Dan Henderson est partenaire de Blevins Franks au Portugal. Conseiller financier très expérimenté, il détient le diplôme en planification financière et des qualifications avancées en planification des pensions et des investissements du Chartered Insurance Institute (CII). | www.blevinsfranks.com
