Inês Filipe, l'un des partenaires de KPMG qui a fait appel des amendes infligées par Banco de Portugal dans le cadre de l'affaire BES / BESA, a souligné que l'identification des bénéficiaires effectifs des crédits n'était pas pertinente pour l'auditeur et qu'elle savait seulement qu'ils étaient différents des emprunteurs lorsqu'il a eu connaissance, en janvier 2014, du procès-verbal de l'assemblée générale de BESA des 03 et 21 octobre 2013.
"Jusque-là, il n'y avait jamais aucune preuve ou communication que les emprunteurs n'étaient pas les UBO (bénéficiaires finaux)", a-t-il dit, soulignant que cette information n'était pas non plus pertinente pour l'analyse de crédit, puisque l'emprunteur était l'emprunteur et que ceux-ci ne ont été remis en cause par la direction de BESA, qui a démarré ses activités en 2013.
Inês Filipe a déclaré que le portefeuille de crédit de BESA (qui était à l'origine de l'émission d'une garantie souveraine par l'État angolais en décembre 2013) se concentrait notamment sur l'octroi de crédit au secteur immobilier et aux zones dans lesquelles l'Angola pariait pour obtenir un diversification de son économie.
Soulignant que BESA était, à cette époque, "très prestigieuse", le responsable de KPMG Angola a déclaré depuis 2011 que la banque était "à la pointe" dans le financement d'entreprises aux racines et de projets visant à diversifier les investissements, mais surtout au secteur immobilier.
Inês Filipe a déclaré que le portefeuille de prêts de BESA était «jeune» et «très concentré», avec un petit nombre de clients, notant que le crédit accordé avait augmenté de plus de 60% de 2011 à 2012.
L'auditeur a déclaré que de nombreux projets immobiliers financés à l'époque, «une référence» pour l'Angola, «sont aujourd'hui là et ont été financés par BESA».
Inês Filipe s'est dit «très surprise» de ce qui s'est passé lors de l'Assemblée générale de BESA tenue en juin 2013 (qui a conduit au départ d'Álvaro Sobrinho du conseil d'administration, après avoir déjà été remplacé par Rui Guerra à la présidence de la Commission. Exécutif fin 2012).
Soulignant que cette rencontre représentait «la plus grande révolution au sein d'une organisation de ces caractéristiques» qu'il ait jamais connue en près de 30 ans de profession, Inês Filipe a souligné le fait qu'à un moment donné, «plus de 20 personnes clés» sont parties » , c'est-à-dire tous les administrateurs, sauf pour la comptabilité.
Selon l'auditeur, dans cette situation «atypique», tous ses interlocuteurs à la banque ont disparu du jour au lendemain, ce qui aurait causé de sérieuses difficultés à son travail si, à cette date, le rapport paru début août 2013 n'avait pas était déjà si avancé.
Dans son témoignage, la responsable de KPMG Angola a assuré que l'accusation du BdP selon laquelle «de 2011 à 2013, elle n'avait aucune information pour pouvoir émettre les informations qu'elle a délivrées sur BESA en termes de crédit et que de 2014 était consciente de l'existence de créances douteuses de grande valeur.
Par décision de janvier 2019, la Banco de Portugal a condamné Inês Filipe à payer une amende de 375.000 euros pour infraction pour manquement à l'obligation des commissaires aux comptes au service d'un établissement de crédit et des commissaires aux comptes de rendre compte des faits susceptibles de créer un problème de réserve dans les comptes de l'entité d'audit.
Lors du procès, qui se déroule dans l'auditorium de l'Institut polytechnique de Santarém, il est en cause que la Banque du Portugal a condamné KPMG à payer une amende de trois millions d'euros, de la part de son président, Sikander Sattar, de 450000 euros, de Inês Neves (425 000 euros), Fernando Antunes (400 000 euros), Inês Filipe (375 000 euros) et Silvia Gomes (225 000 euros) ont tous fait appel.
Le procès a débuté jeudi dernier avec le témoignage du représentant légal de KPMG, Vítor Ribeirinho, qui a conclu son témoignage aujourd'hui en soulignant que, «au moment des faits», la relation du BdP avec KPMG était «exemplaire», raison pour laquelle les faits signalés dans la condamnation administrative «n'ont aucun sens».
Pour Vítor Ribeirinho, «il est difficile de voir que Banco de Portugal admet dans ce processus avoir fait des déclarations fausses (prétendument pour ne pas semer la panique et conduire à une ruée vers les dépôts). Je préfère croire qu'à l'époque, il fournissait les bonnes informations au marché », a-t-il déclaré, soulignant que KPMG était« en parfaite harmonie »avec les positions alors annoncées par le superviseur.
MLL // EA
