Οι ελεγκτικές ενέργειες της Μονάδας Μεγάλων Φορολογούμενων οδήγησαν, το 2021, στον εντοπισμό διορθώσεων περίπου 620 εκατ. ευρώ σε ενδεχόμενους διαφυγόντες φόρους, σύμφωνα με την έκθεση για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και των τελωνείων.

Σύμφωνα με το έγγραφο, το οποίο κατέθεσε η κυβέρνηση στο κοινοβούλιο και στο οποίο είχε πρόσβαση η Lusa, το 2021 η Μονάδα Μεγάλων Φορολογούμενων (UGC) συνόδευε 3 εταιρείες και οντότητες και 321 φυσικά πρόσωπα, σε σύνολο 1 φορολογουμένων.

Πέρυσι, ολοκληρώθηκαν 345 διαδικασίες ελέγχου, γενικής ή μερικής εμβέλειας, σχετικά με υποκείμενους στο φόρο που συνοδεύονται από αυτή τη Μονάδα, ενώ πραγματοποιήθηκαν και άλλες σχετικές διαδικασίες, ιδίως με τον έλεγχο των επιστροφών ΦΠΑ και τις διαδικασίες ελέγχου φυσικών προσώπων με υψηλή ικανότητα ενεργητικού. , συμπεριλαμβανομένων των ελέγχων που διενεργούνται βάσει πληροφοριών που παρέχονται από άλλες φορολογικές αρχές.

«Μετά τα βήματα που έγιναν από τη μονάδα ελέγχου του UGC, εντοπίστηκαν διορθώσεις ύψους περίπου 620 εκατομμυρίων ευρώ δυνητικά διαφυγόντος φόρου», αποκαλύπτει το έγγραφο.

Το ποσό αυτό αντιστοιχεί σχεδόν στο μισό (46,7%) των περίπου 1 εκατ. ευρώ σε διορθώσεις που έγιναν από την εφορία μετά τις ελεγκτικές διαδικασίες.

Οι διορθώσεις αυτές, συμπεριλαμβανομένων των εκούσιων τακτοποιήσεων, σε επίπεδο IRC, ΦΠΑ και IRS έχουν βαρύτητα 39%, 49% και 3%, αντίστοιχα, στο σύνολο των διορθώσεων που έγιναν, σύμφωνα με την έκθεση.

Πρόκειται για τις διορθώσεις που έγιναν βάσει της γενικής ρήτρας κατά των καταχρήσεων (με δύο καταστάσεις με προβλεπόμενες διορθώσεις του φορολογητέου κέρδους περίπου 265 εκατ. ευρώ) ή, μεταξύ άλλων, του καθεστώτος μεταβιβαστικής τιμολόγησης.

Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, η UGC εποπτεύει τράπεζες και οντότητες των οποίων το συνολικό ποσό καταβληθέντων φόρων είναι μεγαλύτερο από 20 εκατομμύρια ευρώ ετησίως και τους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων υπό τον έλεγχο της Επιτροπής Χρηματοδοτών της Επιτροπής (CMVM) .

Στα τέλη του 2021, μια εντολή καθόρισε ότι αυτή η παρακολούθηση της CGU θα αφορά επίσης οντότητες που συνάπτουν και διατηρούν αποτελεσματικές συμφωνίες προκαταβολής τιμολόγησης. οντότητες, κάτοικοι ή μόνιμη εγκατάσταση, στην πορτογαλική επικράτεια, οι οποίες αποτελούν μέρος πολυεθνικού ομίλου που υπόκεινται στην υποβολή δήλωσης οικονομικών και φορολογικών πληροφοριών ανά χώρα ή φορολογική δικαιοδοσία (CbCR)· καθώς και σε οντότητες μη κατοίκους χωρίς μόνιμη εγκατάσταση που ασκούν οικονομική δραστηριότητα στην εθνική επικράτεια που υπόκειται στον έλεγχο της Τράπεζας της Πορτογαλίας.

Σε ό,τι αφορά τους ιδιώτες φορολογούμενους, καλύπτονται φυσικά πρόσωπα με ετήσιο εισόδημα άνω των 750 ευρώ ή περιουσία άνω των 000 εκατ. ευρώ.

Καλύπτονται επίσης από το πεδίο εφαρμογής του UGC άτομα των οποίων οι εκδηλώσεις πλούτου ταιριάζουν με αυτό το επίπεδο εισοδήματος ή πλούτου, καθώς και εκείνοι που, αν δεν πληρούν αυτά τα κριτήρια, μπορεί να θεωρηθούν σχετικοί επειδή διατηρούν νομική ή οικονομική σχέση με άλλους σημαντικούς συνεισφέροντες.

Οι 4 συνεισφέροντες που παρακολουθήθηκαν από το UGC το 923 σε σύγκριση με 2021 το 4.

LT // CSJ